【刀客好文】COPA获利能力分析【01数据结构和配置】

1.1    概述 (加作者微信索取无水印PDF完整版)

在企业经营运营过程中，如何获取和挖掘企业经营数据中的有用价值，并用于企业管理层分析决策？在SAP中，可以试用获利能力分析模块(Controlling
Profit Analysis下文简称COPA )作为对应的解决方案，本章将介绍重点介绍该功能。

获利能力分析收集、合并、评估来自销售、财务、成本等模块的数据，通过灵活的报表工具展示经营结果，实现多维度的利润分析，例如哪些客户贡献了最大的利润，哪些产品的销量发生下滑等。同时基于将来一段期间的预计产品销量，结合成本费用的评估策略，出具计划利润分析报表，为战略决策提供完整的历史经营数据和可靠的计划评估数据，获利能力分析模块的整体流程如图21‑1 所示。





图 21 ‑1 获利能力分析-整体流程图

COPA包含基于成本核算和基于科目两种模型。

•        基于成本核算模型：使用值字段记录交易金额或数量，在数据传输到COPA时，通过匹配销售订单条件类型、会计科目等更新对应的值字段。

•        基于科目模型：基于会计科目记录交易金额，两种方法比较如下。





由于基于科目的COPA需要从科目过账取得数据，限制了数据传输的途径，同时由于无法使用成本评估，在计划获利报表中无法计算贡献利润，一般建议使用基于成本核算的COPA模型。

1.1    数据结构

COPA的数据和报表都由特征和值字段构成，特征是数值分析的维度，如“产品”、“客户”等，值字段用于存储金额或数量，如“收入”、“销量”等，可以将若干特征组合实现多维度的获利分析。

经营范围是COPA模块的最高组织单位，定义了包含哪些特征和值字段，一个经营范围可以跨越多个控制范围和公司代码，以实现跨组织的利润分析。

COPA的主要数据表是在激活经营范围时自动生成的，如图 21‑2 所示。





图 21 ‑2 保存并激活经营范围

*XXXX即经营范围编号。

其他模块的数据传输到COPA时，各数据表的更新逻辑如 图 21‑3 。





图 21 ‑3 数据表-更新逻辑

①    更新获利能力段，如果该段已存在则不更新。

②    创建COPA行项目，包括特征和值字段，每个传输到COPA的业务如销售开票、会计凭证过账等都会在该表生成行项目。

③    更新获利能力段合计金额，例如第1，2行明细的获利能力段相同，则累计各值字段金额并更新到该表。

注意在合计表CE3XXXX中没有具体的特征，而是基于获利能力段的合计，获利能力段中一般仅包含合计报表中常用的特征如组织单元、产品组、客户组等，由于不需要基于销售订单合计，所以段中不含销售订单，如本例。出具基于获利能力段的合计报表时系统直接访问CE3XXXX表，可以提高报表的性能，所以在维护段时需要谨慎考虑包含哪些特征，既提高报表效率，又不会产生过多的段，例如将销售订单放到段中将产生大量的段数据，使得合计数据的条目接近明细数据，失去了段的意义。

1.1    相关配置

在启用COPA之前，需要先预设好经营范围以及其包含的特征值，获利能力段等等。

1.1.1       维护特征

特征即数据分析的维度，SAP已经预设了标准特征，系统最多允许创建30个自定义特征。

路径：IMGà控制à获利能力分析à结构à定义经营范围àKEA5
- 维护特征





图 21‑ 4维护特征值

点击“改变”按钮，系统提示“注意：您正在处理客户间数据结构”，确认后进入画面如 图 21‑5 。





图 21 ‑5 新建/激活特征值

显示为灰色无法修改的特征是标准特征，显示为白色可修改的特征为用户自定义特征，用户自定义特征必须以WW开头。

无法从标准表的字段自动生成特性时，可自定义特性如图 21‑6 。





图 21 ‑6 创建特性

1.1.1       维护值字段

值字段用于存储金额或数量，自定义值字段必须以VV开头，系统最多允许创建120个值字段。

路径：IMGà控制à获利能力分析à结构à定义经营范围àKEA6
- 维护值字段





图 21‑ 7维护值字段

点击“修改”按钮，系统提示“注意：您正在处理客户间数据结构”，确认后进入画面如 图 21‑8 。





图 21 ‑8 新建值字段

1.1.1       维护经营范围

路径：IMGà控制à获利能力分析à结构à定义经营范围àKEA0
- 维护经营关注点





图 21‑ 9维护经营范围

点击“更改”按钮进入数据结构维护画面，设置该经营范围中包含的特征和值字段。





图 21‑ 10设置特征和值字段

 

切换到“值字段”标签。





图 21‑ 11值字段选择

返回经营范围画面并切换到“属性”标签。





图 21‑ 12经营范围-属性维护

•        营运相关货币：COPA的默认评估货币，在基于成本核算的COPA中所有实际数据都使用该货币评估，可以将其视为COPA中的本位币。

•        公司代码货币：选中该标志则系统同时使用公司代码货币存储值字段，基于公司代码货币的值字段数值与FI金额保持一致。

•        利润中心评估：从利润中心的角度评估获利能力，即包含了内部利润的平行评估，可以出具利润中心独立核算的获利能力分析报表。

*关于平行评估，请参考“19.7平行评估与转移价格”章节。

•        会计年度变式：经营范围的会计年度变式必须与控制范围和公司代码一致。

切换到“环境”标签。





图 21‑ 13经营范围-激活

经营范围创建成功后，系统自动创建数据表CE1XXXX~CE4XXXX。

 

路径：IMGà企业结构à分配à控制à把控制范围分配给经营范围





图 21‑ 14控制范围分配给经营范围

 

路径：IMGà控制à一般控制à组织结构àOKKP
- 维护成本控制范围





图 21‑ 15维护成本控制范围

1.1.1       维护获利能力段

获利能力段是若干特征的组合，SAP建议将常用的分析维度组合成段，而将内容频繁变化的特征排除在外，如销售订单编号等，否则会导致产生大量的段，使系统性能下降。

路径：IMGà控制à获利能力分析à结构àKEQ3
- 定义获利能力段特性（段层特征）





图 21‑ 16维护获利能力段

•        没有使用：该特征不含在段中。

•        基于成本核算：仅在基于成本核算的段中包含该特征。

•        基于成本+基于科目：在基于成本核算和科目的段中包含该特征。

•        例外：对于包含在段中的特征，可以点击该按钮，设置符合某些特定条件的特征被排除在段中，但该特征仍然存在于行项目数据中。