SAP物料管理自动记帐详解

对MM模块进行自动记帐的科目设置。将MM模块与FI模块连接在一起的配置，当做完此业务配置后可以自动产生相应的会计凭证。

物料管理需要自动记帐的方面很多，常见的有以下几类：

1．物料存货记帐的科目；

2．期初开帐物料的贷方记会计帐；

3．采购的暂记科目，等发票校验时冲销；

4．运费等杂费科目；

5．盘点盈亏、估价、价差等产生的收益和损失科目；

6．质量检验、生产、维护、自用等产生的消耗科目。

配置点：

IMG路径	事务码
SAP 用户化实施指南→物料管理→评估和科目设置→科目确定→无向导的科目确定→配置自动记帐	OMWB
SAP 用户化实施指南→物料管理→后勤发票校验→配置自动记帐	OMR0
-	OBYC

表１　操作路径

常用的TCODE有三个，其中两个在后台有路径，具体操作有以下几种可选：

1．前台输入TCODE：OMWB或OMR0（OMWB的后台路径），进入操作，

2．前台输入TCODE：OBYC，点击“模拟”按钮，科目配置后可在模拟环境中发现是否有问题。

示例配置：

项目	R/O	数据
科目表	-	INT 集团科目表
过程	-	GBB库存记帐的冲销输入
规则
借方/贷方	O	√
一般修改	O	√
估价修改	O	√
评估级别	O	√

（R/O列：R必输；O选输。）

表2 示例数据(条目及规则)

估价修改	一般修改	评估级别	借方	贷方
WH01	BSA	3100	91000100	91000100

表3 示例数据（记帐科目）

　　选择GBB过程做为示例，是因为它在以后的配置最为复杂，而且它的规则也是最为详细的。其它过程配置的难度要小于或等于它。

借方/贷方：如不选则科目输入只有一栏；如选中则借方、贷方栏均输入，本例是借、贷方的科目相同，对于某些损益类（如盘点盈亏）的收益和损失是记在不同科目上的。

一般修改：它是记帐的科目修改码，是过程下的细化，具体内容详见移动类型的科目设定部分（事务码：OMJJ），本例BSA是专为初始化库存的贷方设置。

评估级别：是物料主数据会计视图的评估类的值。

估价修改：就是工厂在评估范围分组中定义的评估分组代码。

表３示例数据表明：如果有某物料和某工厂，此物料的评估类是3100（见物料主数据此工厂下的会计视图），此工厂的评估分组代码是WH01，那么此物料在此工厂下初始化库存（事务码：MB1C MvT：561），贷方记帐科目是91000100；如果冲销(MvT：562)，则科目相同只是借贷方相反。

初始化库存的借方科目设置的过程是BSX（存货记帐），配置类似，只是条件只有估价修改、评估级别两项。

后勤自动过帐设计思路:

1.     工厂/评估范围组合为一评估分组码,定义评估范围(或称评估等级），事务码:OX14.

2.     物料主数据中维护评估类．事务码：OMSK定义和分配评估类,

MM01/MM02，分配到物料 会计１视图维护评估类信息Valuation Class，评估类是物料的科目确定标志码

3.     物料移动类型中的价值串和TE码(Trans. Key)决定科目.事务码：OMJJ

4.　　根据Trans. Key(或+价值修改)+评估类分配科目.

后勤自动过帐(OBYC)详细配置说明:

[align=left]Trans. Key[/align]	[align=left]General[/align] [align=left]Modification[/align]	[align=left]Valuation Class和科目[/align]	[align=left]备注Memo[/align]
[align=left]AG1[/align]	[align=left]N/A[/align]		[align=left]和运输机构相关,在SAP标准的MM定价类型有的条件类型用到此Account key[/align] [align=left]请看SAP  default PO prcing procedure[/align] [align=left]RM6000-RM6002[/align]
[align=left]AG2[/align]	[align=left]N/A[/align]
[align=left]AG3[/align]	[align=left]N/A[/align]
[align=left]AKO[/align]	[align=left]N/A[/align]	[align=left]如有多plant而需要区分此差异可根据不同的val. Class(Mat. type)配置不同的价差科目[/align]	[align=left]当物料采用标准价时从consignment 库存和普通库存互相转产生的价差[/align] [align=left](材料成本差异科目)[/align] [align=left]. [/align] [align=left]MB1B:311/312 K[/align]
[align=left]AUM[/align]	[align=left]N/A[/align]	[align=left]同上,一般企业就使用材料差异科目.[/align] [align=left]*公司配置了62000380[/align] [align=left](COS-Returns Cost Variance)和65310080(Return Freight – Others)科目,主要考虑是公司间转移会有运输费用[/align]	[align=left]工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差.[/align] [align=left]MB1B:311/309[/align] [align=left]*对于开STO (公司间或跨公司)的库存转移似乎和这无关.即使材料采用STD,采购价格和物料价差由PRD(采购价差)决定.[/align]
[align=left]B01[/align]	[align=left]N/A[/align]		[align=left]所谓的后续结算(Subsquent  settlement),可这样理解在PO中定义了折扣condition(Volumn-based  rebate数量折扣),在收货后获取折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目.[/align] [align=left]Pricing Procedure:RM5000-RM5003[/align]
[align=left]B02[/align]	[align=left]N/A[/align]
[align=left]B03[/align]	[align=left]N/A[/align]
[align=left]BSD[/align]	[align=left]N/A[/align]		[align=left]库存补充记帐和BSX不同的是,记得使用第三方采购时非采购方需要弄它,更详细请看SAP相关帮助[/align]
[align=left]BSV[/align]	[align=left]N/A[/align]	[align=left]外包引起的存货变更科目,根据不同的valuation class配置类似委外加工产出科目或直接使用生产成本产出科目.[/align] [align=left]*公司使用62000040,62000050,[/align] [align=left]62000060Fact output(Inv change)[/align] [align=left]-RM(SFG,FG)科目->类生产成本产出科目[/align]	[align=left]外包PO的收货或外包后续调整对应的科目[/align]
[align=left]BSX[/align]	[align=left]N/A[/align]	[align=left]根据不同的valuation  class配置不同的存货科目,这个大家应该很熟悉[/align]	[align=left]即存货过帐科目.[/align] [align=left]*在OMJJ(OMWN)的Account grouping里通常并不能看到BSX这个TEKey,是因为BSX对应的存货科目一定会发生在一方(Dr or Cr),所以Mvtype只要定义另一TEkey就可以.[/align]
[align=left]COC[/align]	[align=left]N/A[/align]		[align=left]特别为巴西公司的重估消耗科目[/align]
[align=left]DEL[/align]	[align=left]N/A[/align]
[align=left]DIF[/align]	[align=left]N/A[/align]	[align=left]可以分借贷给不同的科目,借方可配置类似营业外支出而贷方可配置营业外收入科目.[/align] [align=left]*公司使用一个VAT-Paid科目.[/align]	[align=left]MIRO时在容限范围(Tcode:OMR6)内的小差异,比如GR/IR line  item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF[/align]
[align=left]EIN[/align]	[align=left]N/A[/align]	[align=left]Purchase account(EIN), purchase offsetting account (EKG), freight purchase account (FRE)[/align] [align=left]These transactions are used only if[/align] [align=left]Purchase Account Managment is active in  the company code.[/align]	[align=left]请参考IMG  :Material management->[/align] [align=left]Valuation and account assignment->[/align] [align=left]Purchase Account Management[/align] [align=left]Company code BE01默认激活.[/align] [align=left]通常在Belgium, Spain,  Portugal, France, Italy, and Finland等国家使用.[/align]
[align=left]EKG[/align]
[align=left]FRE[/align]
[align=left]FR1[/align]		[align=left]Freight Clearing科目带未清项(open item)管理,此运输费类似GR/IR要发票校验. BS科目[/align] [align=left]*公司配置14050050(Freight[/align] [align=left]Clearing,BS)[/align]	[align=left]FR1/FR3科目类GR/IR,容易当下采购单可能需要你自己承担运输费或报关费用,[/align] [align=left]运输商发票和物料供应商的发票一样需要MIRO.[/align] [align=left]请参考SAP default的MM Pricing[/align] Procedure RM0000和RM0002,你可定义相关的condition type使用FR1-FR4做Accrls(Account key - accruals / provision,非ActKey-<Account key,似乎Accrls是先起作用). [align=left]如果国内企业采购运费并不多而又不希望运输费用进入库存,可直接在FB60校验,不必要使用condition和FR1-FR4.[/align]
[align=left]FR2[/align]		[align=left]Return Freignt/Freight Provision科目,不带未清项管理. P&L科目[/align] [align=left]*公司配置65310080(Return[/align] [align=left]Freight)[/align]
[align=left]FR3[/align]		[align=left]海关相关费用科目,同FR1[/align] [align=left]*公司配置14050060(Custom[/align] [align=left]Clearing,BS)[/align]
[align=left]FR4[/align]		[align=left]海关费用预提同FR2[/align] [align=left]*公司配置65310090(Return[/align] [align=left]Custom)[/align]
[align=left]FRL[/align]		[align=left]可根据外包料的valuation  class设置外包费用-SFG(FG)科目.[/align] [align=left]*公司设置62000260/62000261[/align] [align=left]Pure Sub-Contracting[/align] [align=left]Fee – SFG(FG)[/align]	[align=left]同样是为外包,和BSV(料产出)不同的是,这一般是外包作业(工)即相关外包费用科目,企业实际付给外包商的委外加工(服务)费用[/align]
[align=left]FRN[/align]		[align=left]外包PO的突发费用[/align] [align=left]*公司配置62000090(Operating matl. Consum-FG科目)[/align]	[align=left]这是为外包PO所谓的突发delivery costs (incidental  costs of procurement)或其它费用所设计的科目[/align] [align=left]比如外包批次库存偶然201发料.[/align]
[align=left]GBB[/align]	[align=left]AUA[/align]	[align=left]生产订单结算的产出差异[/align]	[align=left]如需要可设置成和AUF一样的科目[/align]
[align=left]AUF[/align]	[align=left]生产成本-产出(prod. Cost-output)科目,根据Val.  Class(Mat. Type)细分.[/align] [align=left]*公司使用62000040-62000070[/align] [align=left]Fact.output of prod order(Inv  change)-RM/WIP/SFG/FG等.[/align]	[align=left]无科目分配的生产订单收货,当工单采用backflush或分步使用MB1A261发料,MIGO 101收FG时就使用到AUF .[/align] [align=left]就是一般所谓的生产成本产出类科目, 请看生产成本- 投入 VBR.[/align]
[align=left]BSA[/align]	[align=left]库存初始化科目.[/align] [align=left]*公司就存货初始化科目都根据不同的valuation class进行了细分.[/align]	[align=left]MB1C 561期初库存[/align] [align=left]你需要如何建立期初科目?  关于初始化科目使用一个初始化科目(最终balance必为0,比较不方便后续可能要分析期初数据),两个科目或分存货,AP/AR balance 等多个.[/align]
[align=left]INV[/align]	[align=left]库存使用中造成的损益差异,[/align] [align=left]通常就是盘点损益.[/align] [align=left]*公司使用62000200/62000210[/align] [align=left]/62000220->Inventory Usage[/align] [align=left]Variance – RM/SFG/FG(P&L)[/align]	[align=left]最典型的发生于PI盘点(OMJJ自己检查盘点Mvtype对应的Acct key),初级会计知识,中国会计通常会使用待处理财产损溢-***批准后分别进入其他应收款,管理费用或营业外支出－非常损失,SAP只能一步弄好.[/align] [align=left]通常Copy  561/562做盘赢盘亏,公司使用701/702,科目就叫Inventory Usage Variance库存使用中的差异,外企处理方法,简单便捷.[/align]
[align=left]VAX[/align]	[align=left]销售成本科目[/align] [align=left]*公司俩者都使用科目62000000->Cost of good manuf.[/align]	[align=left]VAY和VAX的区别[/align] [align=left]VAX 创建销售订单时,科目分配页面 不指定对应成本对象,如成本中心,订单等(即科目不是初级成本要素) VAY 创建销售订单时,科目分配页面 指定对应成本对象(即科目是初级成本要素)[/align]
[align=left]VAY[/align]
[align=left]VB0[/align]	[align=left]外包PO收货时所对应的企业自备材料消耗费用,根据valuation class(Mat.type)不同设置不同科目[/align] [align=left]*公司使用62000110/62000120/[/align] [align=left]62000130->Backflush-Sub-Contr-RM/WIP/SFG科目[/align]	[align=left]以前似乎是VBO,现在是VB0.[/align] [align=left]企业在外协时可能提供一些材料,在收货时会有Dr:VB0对应外协材料消耗科目[/align] [align=left]Cr:材料存货科目[/align] [align=left]有企业直接配置存货科目.这时会计分录就是 Dr:存货 Cr:存货[/align]
[align=left]VBR[/align]	[align=left]生产费用消耗,即所谓的生产成本投入,根据Val. Class配备不同科目.[/align] [align=left]*公司配置62000010/62000020/[/align] [align=left]62000030->Prod Order -Backflush –  RM/Assembly/SFG科目,因为采用是backflush所以这样叫,实际就是生产成本投入[/align]	[align=left]For Goods receipt without account[/align] [align=left]Assignment,发生于生产订单MB1A 261发料或CO11做backflush .[/align] [align=left]熟悉的261/262工单发货,201/202成本中心发货都是对应此科目[/align] [align=left]这是生产成本投入科目,请注意生产成本产出科目的Transaction AUF.[/align]
[align=left]VKA[/align]	[align=left]SAP提供的default  for sales order account assignment[/align] [align=left]SAP提供的default  for project account assignment,[/align] [align=left]输入SE16:V_T163K,K->VBR,M->[/align] [align=left]VKA,P->VKP[/align] [align=left]K类PO(费用类PO)和P类PO大家都很熟悉,M类PO通常是指为某Sales  order购买收货将到指定的SO  stock.[/align] [align=left]如果愿意你可轻易更改成你所需用的Account modification.[/align]	[align=left]请使用SE16:V_T163K[/align]
[align=left]VKP[/align]
[align=left]VNG[/align]	[align=left]报废/毁损科目,可只使用一个报废费用科目,没必要一定要根据val. Class细分,视管理需求设置[/align] [align=left]*公司使用了62000140/62000150/[/align] [align=left]62000160->Quality Scrap RM/[/align] [align=left]SFG/FG[/align]	[align=left]MB1A 551 scrap报废对应的科目[/align] [align=left]如果需要可Copy  551/552 出来根据不同的valuation  class 配置不同的科目.[/align]
[align=left]YB1[/align]	[align=left]Samles sales –样本费用[/align]	[align=left]这是企业OMJJ自定义的Acct modif.[/align] [align=left]实际上企业可能根据不同的销售类型给定不同的科目,这样以视区别正常的销售成本科目.[/align]
[align=left]YB2[/align]	[align=left]部门领用/员工购买[/align]
[align=left]YB3[/align]	[align=left]国内销售成本退回[/align]
[align=left]VQP[/align]	[align=left]样品费用科目[/align] [align=left]*公司配置了62000170/62000180/[/align] [align=left]/62000190->material sample-RM[/align] [align=left]/SFG/FG科目[/align]
[align=left]ZOB[/align]	[align=left]无PO收货,一般如是Free的,通常使用类营业外收入科目[/align] [align=left]*公司配置了14050020/ 14050030[/align] [align=left]/14050040->unplanned goods[/align] [align=left]receipt-RM/FG/FG(BS科目)[/align] [align=left],另为一val. Class设置了R&D费用[/align]	[align=left]501/502 无PO收货,MIGO(A1:Goods  receipt,R10:Others)通常是vendor免费送料(如要收款建议不用它走正常PO流程),此是国内一般可设置营业外收入(P&L).[/align] [align=left]外企使用计划外库存(BS)似乎更好听些.[/align]
[align=left]ZOF[/align]	[align=left]生产成本-产出科目[/align]	[align=left]可无PO(purch.  Order)收材料,同样也可无Prod. Order收SFG/FG..[/align] [align=left]MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others)[/align] [align=left]521/522, 收半成品成品[/align] [align=left]531/532, 收By-product(注意和co-product的区别)[/align]
[align=left]自定义[/align]	[align=left]Z**-ZXX[/align]	[align=left]自定义的一般修改，[/align] [align=left]主要确定新准则下的科目是否和物料自动过帐相关.[/align]
[align=left]TMD/TND[/align]	[align=left]这个一般企业不用[/align]
[align=left]KBS[/align]			[align=left]SAP介绍说它是用来在收货时决定PK码不能设置科目(81/91).[/align] [align=left]*实际上这trans. Key的acct.deter.是没勾上的.[/align]
[align=left]KDG[/align]
[align=left]KDM[/align]		[align=left]汇兑损益科目,有的企业设置已实现和未实现汇兑损益[/align] [align=left]*公司专门配置了MM-Exchange Rate Gain/ Loss[/align]	[align=left]MIRO line item多行,而header amount单个引起的汇兑损益.[/align] [align=left]MIGO收货后OB08变更汇率引起的汇率差异不在此例要进汇兑损益[/align]
[align=left]KDR[/align]		[align=left]发票校验外币转化成本位币时的小数位差异.类同KDM[/align] [align=left]*公司配置科目62000300[/align] [align=left]MM-Exchange  Rate Rounding[/align] [align=left]Difference[/align]
[align=left]KDV[/align]		[align=left]类KDR,ML使用[/align]
[align=left]KON[/align]		[align=left]*公司配置了32020099->[/align] [align=left]Consignment Payables[/align]	Consignment  liabilities arise in the case of withdrawals from consignment stock or from a  pipeline or when consignment stock is transferred to own stock.
[align=left]KTR[/align]		[align=left]使用cost  object hierarchy的价差抵消科目[/align]	[align=left]Offsetting entry for price differences in cost  object hierarchies.[/align] [align=left]和PRK对应.[/align]
[align=left]LKW[/align]		[align=left]启用ML后的应计和递延科目[/align]	[align=left]通常为材料成本差异科目[/align]
[align=left]PRA[/align]		[align=left]成本价差科目,就使用一般的材料成本差异科目,和UMB等一样,根据val. Class可细分.[/align] [align=left]*因公司物料采用MAP+Batch管理,没采用STD价格,所以通常Cost(Price) Diff大都不产生,根据val class不同配置3科目,[/align] [align=left]62000230/62000240/62000250-> PPV  (price variance & usage[/align] [align=left]variance) – RM/SFG/FG科目[/align]	[align=left]由于物料都采用MAP,所以没细分Acct. modif. SAP的帮助是[/align] [align=left]·None for  goods and invoice receipts against purchase orders[/align] [align=left]·PRF for  goods receipts against production orders and[/align] [align=left]order settlement[/align] [align=left]·PRA for  goods issues and other movements[/align] [align=left]·PRU for  transfer postings (price differences in the case[/align] [align=left]of external amounts)[/align] [align=left]如果企业物料采用STD而需将价差细分可使用PRF,PRA,PRU acct. modif.[/align]
[align=left]PRC[/align]
[align=left]PRD[/align]
[align=left]PRG[/align]
[align=left]PRK[/align]		[align=left]使用cost  object hierarchy的价差科目[/align]	[align=left]见KTR.[/align]
[align=left]PRM[/align]
[align=left]PRP[/align]
[align=left]PRQ[/align]
[align=left]PRV[/align]		[align=left]ML低层价差[/align]
[align=left]PRY[/align]		ML相关成本价格差额
[align=left]RAP[/align]
[align=left]RKA[/align]
[align=left]RUE[/align]		[align=left]预提delivery  cost科目[/align]	[align=left]在PO有condition type使用这account key,在MIRO必须手工清理.[/align] [align=left]*比如你copy了procedure  RM0000并使用了condition  MAR1.[/align]
[align=left]TX0[/align]
[align=left]UMB[/align]		[align=left]可使用材料差异(BS科目)[/align] [align=left]*公司配置科目Gain/Loss from Val.(P&L科目)[/align]	[align=left]MR21/MR22更改price时的.[/align] [align=left]外企似乎更愿使用重估损益之类的P&L科目.[/align]
[align=left]UMD[/align]
[align=left]UPF[/align]		[align=left]计划外运费科目[/align]	[align=left]FR1-FR4等的计划价和MIRO时的实际价差异将自动过帐到此科目[/align]
[align=left]VST[/align]		[align=left]现在你根本就不用再在此配置进项税科目,可能你只要设置一rule然后保存一下就可,即使你在此设置了,SAP更愿意去读取OB40设置的科目[/align] [align=left]*公司根据税码配置了AP VAT for Europe&[/align] [align=left]Aisa和AP VAT for Canada等科目[/align]	[align=left]你在FTXP定义税码,OB40给定VST科目,如需要你可根据税码不同给不同的科目.[/align]
[align=left]WGI[/align]		[align=left]因通货膨胀引起Goods  issue/Goods receipt的重估[/align]	[align=left]少用[/align]
[align=left]WGR[/align]
[align=left]WPA[/align]
[align=left]WPM[/align]
[align=left]WRX[/align]		[align=left]即GR/IR科目[/align]	[align=left]所以企业一般都相同,通常GR/IR多被建成带open item(未清项)管理的BS科目.[/align] [align=left]相关Tcode:OBYP,F.13,F.19[/align]
[align=left]WRY[/align]			[align=left]少用[/align]
[align=left]Z**[/align]		[align=left]自定义transaction[/align]	[align=left]如业务复杂需要还可自定义Acct.  modif，带记帐码的条件类型可以对应自定义的帐码[/align]

表４ OBYC配置详单

结论: (1). FR1代摊存货费用不走条件类型,不相关.

　　　(2).除了GBB物料各种消耗类科目才有可能涉及新增加删除科目外,其它不涉及,仔细分析了新增删除科目,基本没有科目和物料自动消耗相关.

　　输入无误后，按保存键保存，由于Client配置的不同（使用事务代码：SCC4维护），系统也许会弹出请求号输入对话框，新建或选定一个请求号继续执行。保存成功后，连续按返回键．