记账凭证的冲销

都说世界上没有后悔药，但是SAP给我们提供了后悔药。只不过它要求，你吃后悔药时必须留下记录。下面我来看看SAP系统里是如何提供的后悔药。比如有下面这一业务发生：

某天公司发生一笔业务用现金100元付了电费，财务人员在SAP系统里输入如下一笔业务：

借:电费 1000 贷：现金1000

很明显，财务人员是把金额输入错了。只时候财务人员想要修改的话，可以用我们传统的方法，蓝冲和红冲。什么蓝冲和红冲呢，简单的解释一下。

蓝冲：做一个借贷相反的凭证，把分录冲回，如对于蓝冲我们有两种方法，1，借:现金 1000 贷：电费1000。然后再做一个正确分录：借:电费 100 贷：现金100。2，直接在原分录上进行调整1，借:现金 900 贷：电费900。

红冲：直接做一笔原分录，只不过借贷方为负数。借:电费 -900 贷：现金-900。这样账也就调整正确了。

看出上面的蓝冲和红冲，蓝冲的话，把虚增借货方，而红冲也不会出现这冲情况，所以如果发生上面的情况，一般推荐用红冲。

那红冲在SAP里如何实现的呢。我们来SAP培训一下。

我们知道，在SAP里是不可以进行负数记账的，我们在系统对一帐凭证做错了的话，会用FB08进行冲销，在FB08冲销时，在原因代码上可以勾上反记账标志时，冲销生成的凭证就会相当于红字凭证，也就是红冲。生成的凭证如下。

1，借:现金 1000 + 反记账 (凭证的借方+反记帐= 科目贷方余额增加)

贷：电费1000 + 反记账。(凭证的贷方+反记帐= 科目借方余额增加)

对照原凭证：借:电费 1000 贷：现金1000 就可以平了原凭证。FB08的原因代码设定的的地方如下图(SE16:T041C定义冲销原因)：