XBRL简介 - 1 - 概念 (Concept)

1.1 概念 Concept

对于XBRL你可以什么都不知道，但是这个术语，你必须知道它究竟是什么东东。XBRL中的Concept（概念）是XBRL元素在语义上的一种称呼（或者叫法）。元素是语法（Schema文件）上的称呼。它们指的都是同一个东西。
XBRL是对信息披露、信息交流内容的一种技术处理，XML是其技术基础。它把信息披露中的关键信息提取出来，形成一个个信息点。这个信息点在XBRL文档中就称为“概念”，在XBRL的分类标准（Schema模式文件）中称为“元素”（Element），在XBRL实例文档中使用“概念”时，又称为“事实数据”（Fact）。

我们看一个例子，例子来源于：
http://www.xbrl-cn.org/content.do?method=cnlist&id=206&pid=30
证券投资基金信息披露XBRL模板第3号《年度和半年度报告》（证监会正式稿）（2010年3月15日）

2.1.1 目标基金基本情况[b][1][/b] 基金名称 （2607） 基金主代码 （2608） 基金运作方式 （2609） 基金合同生效日 （2610） 基金份额上市的证券交易所 （2611） 上市日期 （2612） 基金管理人名称 （2613） 基金托管人名称 （2614） 注：（2576）

上面的表格是基金报送监管机构提供的一个模板。模板中“（2607）”这种格式的内容都是要求披露的“信息点”，这些信息点被提取成XBRL的元素。模板中没有列出元素名，而是列出了元素的编号，让参考者去查询元素清单，获取更详细的信息。我们下载：
ElementList20090204.rar，根据编号，我们检索到元素名MuBiaoJiJinJiJinMingCheng。

编号	元素名	中文名称	数据类型	命名空间
2606	MuBiaoJiJinJiBenQingKuang	目标基金基本情况	abstract	cfid-fgi
2607	MuBiaoJiJinJiJinMingCheng	目标基金基金名称	stringItemType	cfid-fgi
2608	MuBiaoJiJinJiJinJiaoYiDaiMa	目标基金基金主代码	stringItemType	cfid-fgi
2609	MuBiaoJiJinJiJinYunZuoFangShi	目标基金基金运作方式	stringItemType	cfid-fgi
2610	MuBiaoJiJinJiJinHeTongShengXiaoRi	目标基金基金合同生效日	dateItemType	cfid-fgi
2612	MuBiaoJiJinShangShiRiQi	目标基金上市日期	dateItemType	cfid-fgi

上面所述都是停留在概念层，我们再看看具体的元素定义，下载：cfid-DTS.zip，打开：cfid-fgi-2007-09-01.xsd，我们查找MuBiaoJiJinJiJinMingCheng元素定义：
<element
id="cfid-fgi_MuBiaoJiJinJiJinMingCheng"
name="MuBiaoJiJinJiJinMingCheng"
nillable="true"
type="xbrli:stringItemType"
xbrli:periodType="instant"
substitutionGroup="xbrli:item"/>
在实例文档中,我们杜撰一个“目标基金基金名称”的样例：
<cfid-fgi:MuBiaoJiJinJiJinMingChengcontextRef="C_instant_20081231">圈钱基金</cfid-fgi:MuBiaoJiJinJiJinMingCheng>
上面这段Xml片段，在XBRL中称为“事实数据”（fact）。

元素定义、事实数据的属性解释，下篇再说。